制作土电话时，需要准备一些纸杯或其他圆筒状物，一条棉线，两根小火柴、木棍以及胶水。首先，在纸筒底部的中央扎一个小洞，使用针将两个纸杯连接起来。棉线充当电话线的作用，将一根棉线的两端穿过纸杯底部的小洞，然后将火柴顶端的引燃火药去掉，只保留火柴梗。将棉线穿过纸杯的洞并从火柴梗的中间绑紧。将纸杯底部的棉线拉紧，使火柴梗贴合在杯底，并滴上一点胶水固定火柴梗。等胶水干燥后，土电话就制作完成了。试听时，每个人拿一个纸杯，拉直棉线。一个人在纸杯里说话，另一个人就可以听到声音。土电话的工作原理是利用声音的振动传播，通过纸杯传递声音的中间介质。当声音聚集在杯子里时，棉线开始振动，声波传播到另一个杯子里，从而使我们能够听到声音。
